食品公司财务管理制度

为适应公司管理需求，规范财务操作，根据公司财务工作状况，并结合公司今后发展需要和财务管理需要。特制定如下管理制度。

（一） 生猪结算管理

1，

生猪采购：

1.1.固定供货商（温氏），采购员应以短信方式通知财务部，猪源供应商，数量，大致均重，单价，以便财务安排款项。

1.2．临时供货商：采购员填写采购合同，采购合同内容必须明确货物数量，到货日期，单

价，付款方式。报总经理审批后交财务部备案，财务部根据生猪入库单，采购合同审核结算。

2， 生猪验收入库

2.1.公司有必要配备专人兼职收货员，所有采购的生猪必须过磅，并且清点 数量，收货员

对验收合格的生猪按实际的重量，数量填写生猪入库单，并且与司机双 方签字认可。收货员留存根联，给司机运输联作为结算运费的原始依据，记帐联交财务部。

2.2.收货员将生猪关入公司指定的待宰圈，及时打好编号（避免丢失），不同批次的生猪

打不同的编号。生猪收货员要对存栏猪做好管理工作。

（二） 产品销售管理

1. 所有销售（除直营店外）都必须签订销售合同，合同必须注明货品，规格， 价格，付款条件，

联系人及电话。同时必须在销售发生前交会计部备案。

2. 客户货款原则上要求通过银行转帐支付，如为现金或者现金支票，必须由财务 部专人随同收取。 3. 销售的价格（含调价）策略应随着市场的变化阶段性决策，销售价格方案以及 促销策略须总经

理审批。同时交财务部备案以及业务执行的审核把关。（所有价格表必须有对方签名认可。） 4. 销售部门负责客户应收帐款的回收，财务部门按照合同的结算期限每月向销售 部门提供应收帐

款回收情况。现金货款（包括现金支票）由财务部派专人收取。

（三） 低耗品申购及报帐流程

1， 低耗品申购由车间经理编制申请单。申请单填写内容包括品名、数量、规格、质量要求，

特殊配件注明重要内容。 2，

2000元以下的低耗品购买审批由公司部门领导审核，总经理审批。2000元以上的低耗品购买由公司部门领导审核，总经理复核，总裁审批，审批后的申购单交公司采购总部统一采购。 3， 4， 5， 6，

购买好的低耗品，由库管员统一入库，同时办理好入库单。

库管员建立低耗品进销存台帐，月末盘点同财务核对，做到帐实相符。 低耗品耗用，实行开单领用制，财务监督流程。

工具类的低耗品实行以旧换新原则，车间负责人制定出工具最长使用时间，领用时做好时间登记。 7，

低耗品报销：采购部相关人员凭审批后的申购单，入库单，发票及购货清单，2000元以下由部门经理签字，财务审核，公司总经理签字报销。2000以上的除以上人员签字外还需总裁签字报销。

（四）差旅费用报销流程

1， 出差人员出差前需填写出差申请单，申请单内容包括：出差人，出差起止时间，地点，事由 及

使用的交通工具。

2. 出差审批，三天内的出差由公司总经理审批，三天以上的出差由总经理审核，总裁审批。 审批后的申请单交综合部复核备案。

3，

出差申请单传递方式，可以直接传递到综合办备案，也可以通过网络信息传递到综合办打印备案。

4， 5，

差旅费用报销项目包括：出差补贴，交通费用，住宿费用及其他。

差旅费用标准和费用项目由公司总经理制定，总裁审批，审批后的报销标准和项目交财务备案。

6， 差旅费报帐程序：出差人填写好出差报销单，按照报销项目及标准填写好报销内容及金额，附相对应的左证依据，如车票，住宿票，过路费，油费，出差申请单等。到财务部复核签字，总经理审批签字。特殊业务金额达2500元的需总裁审批签字。 （五）招待费用报销流程

1， 公司预算全年招待费用额度，分级别确定招待事项及招待标准，总经理审核，总裁审批，交财

务部备案。

2, 部门经理招待事项必须事前报公司总经理批准同意。 3, 部门以下招待必须报部门经理同意再报总经理审批同意。

4, 分次招待费用300元以下,月累计1500元以下,由部门经理审核,总经理审批签字.分次招待300

元以上月累计1500元以上的,报部门经理审核签字,总经理复核签字,总裁审批签字。 5, 招待事项结束后,应及时将招待的情况向总经理汇报。

6, 招待费用报销程序:填报人填写费用报销单,注明交际场地,事项,目的,报销金额.附有效的相对应的

费用票据,由部门经理审核,财务部全面审核,公司总经理审批签字.单次金额300元以上累计1500元以上的招待费还需总裁审批签字.特殊招待由董事长审批签字。 (六) 其它费用报销流程 1, 运费报销:

(1) 根据行程拟定运费标准,由财务部复核签字,总经理审批通过.财务部备案。

(2) 司机凭公司开具的销售清单(有客户签字),相应的发票,填写费用报销单,财务复核,总经理审批。

1，

广告费：

广告费用及新闻煤体宣传费用，由企划部按照宣传计划，与广告公司签订合同，由总经理审核。总裁审批交财务部挂帐，财务凭有效发票转帐。

2，

生活费：

员工食用公司自产产品，视同销售，必须开具销售单，外购金额大的食材（比如大米，油，面条）应指定人员监管收货。

（七）货币资金管理

1， 货币资金收入：所有客户货款回收必须转入公司指定帐户，特殊情况收回现金，财务必须开具收款

收据。并注明现金字样。

2， 货币资金支出：超过50000元的大额现金需求，按照银行现金管理要求，需提前一天向财务部门提出申请，

以便财务部门准备。100元以上的支付业务，都通过支付帐户转出。（学校费用的支付需总经理与

总裁协商好的办法）

3, 每天15点钟前将库存现金存入公司银行帐户.留底现金不超过1000元。

4, 每月月底打印出各银行对帐单,会计应核对银行帐户余额及现金结存,出纳签字由会计保管。 （八）发票管理

1， 销项发票：销售发票每月集中开具，特别是学校单位，团购单位按每月实际销售额开具发票。销售

发票由财务经理统一管理。 3，

进项发票：除代宰以外其它供应商都应开具发票（温氏，腾龙，银宏，天园）。采购部有义务配合财务部取得发票。

4，

所有费用报销必须配备相对应有效的发票。无效票据财务有权拒报。

(九) 借款制度

1， 2， 3，

借款要求按照用款规定办理有关手续。

借款数额要求严格预算，不准宽打窄用或挪作他用。

借款在办理完有关业务后一周内到财务报帐，特殊情况需由借款人出具书面说明，报总经理审批。

4， 5，

前款不清，后帐不借。

确因工作需要，由本人申请，财务审核，总经理批准，可借给一定额度的备用金。