工商银行财务报表

李楚涛 符杰威

组员任务分配：符杰威：水平分析； 李楚涛：垂直分析； 朱远平：比率分析。

公司简介：

中国工商银行股份有限公司前身为中国工商银行，成立于

1984年1月1日。

2005年10月28日，本行整体改制为股份有限公司。2006年10月27日，本行 成功在上交所和香港联交所同日挂牌上市。

通过持续努力和稳健发展，本行已经迈入世界领先大银行行列，成为全球市 值最大、客户存款第一和盈利最多的上市银行，拥有优质的客户基础、多元的业 务结构、强劲的创新能力和市场竞争力。本行通过 16,227家境内机构、203家 境外机构和遍布全球的逾1,562家代理行以及网上银行、电话银行和自助银行等 分销渠道，向412万公司客户和2.59亿个人客户提供广泛的金融产品和服务， 基本形成了以商业银行为主体，跨市场、国际化的经营格局，在商业银行业务领 域保持国内市场领先地位。本行始终坚持“以客户为中心、服务创造价值”的经 营宗旨，持续提升金融服务水平，品牌内涵不断丰富，

“您身边的银行，可信赖

的银行”的品牌形象深入人心，成为中国消费者首选的银行品牌和全球最具价值 的金融品牌。

本行坚持履行经济责任与社会责任的有机统一，在支持经济社会发展、保护 环境和资源、 支持社会公益活动等方面树立了负责任的大行典范， 荣获“最佳履 行社会责任银行奖”、“中国最佳企业公民”等大奖。

未来本行将继续朝着建设成为最盈利、最优秀、最受尊重的国际一流现代金 融企业的目标而努力。

2009~2010 年财务报表

1 资产负债表 2 利润表 3 现金流量表

2007~2008 年财务报表

1.资产负债表 2 利润表 3 现金流量表

一，水平分析（资产负债表） ：

水平分析是指反映企业报告期， 财务状况的财务数据与历史某一期的财务状况的报表数 据进行对比，分析企业财务状况和经营成果的发展变化情况的方法。

我们以中国工商银行四年（ 2007~2010 年资产负债表）数据对工商银行近年的财务做水平 分析。金额变动为：每年的年末减去每年年初得到金额变动。

1.1 金额变动 1.2 金额变动折线图 1.3 百分比变动

1.4 百分比变动比例图 结果分析： 从四年财务数据来看，在 09 年出现了比较大的波动，可能是受金融风暴影响的 缘故，工商银行在 2009 年负债变动比较大，风险比

较高。 2009 年在央行的存 款出现变动值是负值， 说明物价上涨导致了， 很多人不愿意把钱放在银行， 而转 向投资 二，垂直分析

垂直分析值选择财务报表中的某一关键项目作为基准， ，将报表中的其他项目的 数据转换成基准数据的百分比， 以揭示财务报表中的各项目之间的关系和相对地 位。 以 2007~2010 工商银行利润表作为分析对象 2.12008~2007 垂直分析百分比 2.2 垂直分析饼状图分析

■利息浄收入 ■利息收入 □利息支出 □ ■手接费及佣金净收入 口手续费更用金收入 ■手续费規则金支出 J ■授费收帝 ■其屮匸则琨营总司的授養收益 □舍允价值殓前淨损失 口；匸丸执二率严曷淨损失 ■耳也业务收入 ■彗业收入 ■营业税金及附加 ■业务及管理费 ■站产掃盲場半 ■利息4ttA ■刘息妆入 □利息支出 曲0的■收益的垂直?.孑斫 □ □手续费及哪全攻入 ■手续费及轴金支出 □ ■段贸坟益 ■其中：对底萱公司的投资收益 □-蟄允价情变制净羽夫 □返兒及忙率严面浄损失 ■其他业务收入 ■营业枚久 ■营业規金及附加 ■业霁及瓷理费 ■帘产怖沽啪丄 2010~2009 垂直分析百分比 垂直分析结果分析结果：

从数据中显示了，中国工商银行的主要收入来源有两个方面， 利息是主打，其次 是其它业务收入。 三，比率分析

比率分析是财务报表分析中最常用和最重要的分析方法。这里我们采用流动率， 速冻率，和资产负债率负债权益比对中国工商银行 2007~2010年的资产负债表 进行分析

3.1 比率分析数据

由于中国工商银行中与其它企业提供的财务报表上不太一样， 它没有指出那些是 存货，资产指标上有的点特殊。找过相关资料说，银行存货可以当成为 我们这里的存货主要是 :可供出售金融资产 和贵金属。 3.2 比率分析图表

流动比率是反映流动资产和流动负债之间的关系的相对指标。 从中国工商银行资产负债表 4 年的数据来看， 2009 年的流动比率明显低于其它几年的流动比率。 2008 年年末金融风暴 爆发，导致了 2009 年中国工商银行的财务风险增大。 2010 经济开始复苏，从 2010 年流 动比率来看，与 2009 年相比下，有所提高，说明工商银行的财务风险有所下降。单比起 07 年还是差了点，也可能是通货膨胀的印象。

速动比率， 是企业速动资产与流动负债之间的比值， 反映企业速动资产偿还全部流动负债的 能力。速动率的分析结果和流动比率的分析结果可以说是相符合的。

0 ，但是

资产负债率反映了企业偿还全部债务的能力。 2009 年的负债率明显高于其它几 年负债率。同样说明了金融危机对工商银行的冲击，导致了银行负债率增高。 但从几年数据

来看，结果同样是 2009 年财务风险明显高于其它年份的风险值。 还有中国工商银行的负债权益比值特别高，可能是因为银行的特殊性的原因。

比率分析结果

四个比率都同样反映了 2009 年受金融风暴银行， 导致中国工商银行财务风险明 显增加。 2010 经济的复苏，财务风险才有所下降。

总资产收益率反映一段时期内企业运营整体资产获取收益的能力。 通常， 该指标越高， 表明 企业整体资产的获利能力越强。