企业纳税筹划的途径有哪些

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企业纳税筹划的途径有:
规避税收负担

规避税收负担是指纳税人把资本投向无税负或轻税负的地区、产业、行业或项目上。这样,纳税人就能在激烈的市场竞争中,占据税收上的优势,以增强竞争实力和获取更高的资本回报率。
税收负担从高向低的转换
这是指就同一经营行为存在多种纳税方案可供选择时,纳税人就低避高,选择低税负纳税方案,以获取节税利益。
递延纳税
递延纳税是指纳税人根据税法的规定可将应纳税款推迟一定期限缴纳。递延纳税虽不能减少应纳税额,但纳税期的推迟可以使纳税人无偿使用这笔款项而不需支付利息,对纳税人来说等于是降低了税收负担。纳税期的递延有利于资金的周转,节省了利息的支出,还可使纳税人享受通货膨胀带来的好处, 简单的说利用递延纳税的时间资金进行周转使用,不但那为自己产生效益,也可以利用通过膨胀为自己降低税负压力,从而变相降低税负。
税收优惠
税收优惠这个最容易理解的,主要是根据*优惠和行业护持来实现,例如国家护持目前高新行业、节能等,我们可以将发展发现向该行业优惠*靠拢,从而降低税负,税收优惠的主要方式有:(1)地区性的税收优惠,即不同地区的税负轻重不同;(2)行业性税收倾斜*,即对某些行业实行低税*;(3)规定减免税期间;(4)对纳税人在境外缴纳的税款采取避免双重征税的措施,(5)农业合作社等。
税收优惠对节税潜力的影响表现为:税收优惠的范围越广,差别越大,方式越多,内容越丰富,则纳税人税务筹划的空间就越广阔,节税的潜力也就越大,税收筹划仅仅靠以上几种是远远不够的,所以,要想让公司税务处于合理状态,还是委托专业机构比较好。

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公司要选择最佳的适合自身的税务筹划方案,必须首先规范企业的各项活动、完善财务管理和会计核算,进行以下两点规范:
冇税:一是规范财务会计行为,提高公司财务管理水平。
完整、客观、规范的会计账册和真实的涉税信息既是国家相关法规对企业的要求,也是企业依法纳税、合理进行税务筹划的基础条件,完善的财务会计资料可以为企业做好税务筹划提供第一手资料,拓宽税务筹划的空间,也会使整个企业的生产经营、投资行为有发展,提高企业的经营管理水平。
大师:二是严格公司的决策管理,制造良好的管理局面。
企业的生产经营各项活动最终都会归结为财务管理事项,财务管理规范、制度健全、人员业务水平高是公司成功进行税务筹划的前提,但要使筹划方案的财务效果最优,公司还必须建立起科学严密的决策审批*,杜绝部分领导干部“一人说了算”,保证在生产经营管理过程前后认真进行人力、资金、技术的可行性论证,保证制定税务筹划方案能满足公司的节税要求。

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企业所得税税收筹划的六种方法
一、利用税收优惠*开展税收筹划,选择投资地区与行业, 开展税收筹划的一个重要条件就是投资于不同的地区和不同的行业以享受不同的税收优惠*。
二、合理利用企业的组织形式开展税收筹划? 在有些情况下,企业可以通过合理利用企业的组织形式,对企业的纳税情况进行筹划。例如,企业所得税法合并后,遵循国际惯例将企业所得税以法人作?为界定纳税人的标准,原内资企业所得税核算的标准不再适用,同时规定不具有法人资格的分支机构应汇总到总机构统一纳税。不同的组织形式分别使用纳税和汇总纳税,会对总机构的税收负担产生影响。企业可以利用新的规定,通过选择分支机构的组织形式进行有效的税收筹划。
第一种情况:预计适用优惠税率的分支机构盈利,选择子公司形式,单独纳税。
第二种情况:预计适用非优惠税率的分支机构盈利,选择分公司形式,汇总到总公司纳税,以弥补总公司或其他分公司的亏损;即使下属公司均盈利,此时汇总纳税虽无节税效应,但可降低企业的办税成本,提高管理效率。
第三种情况:预计适用非优惠税率的分支机构亏损,选择分公司形式,汇总纳税可以用其他分公司或总公司利润弥补亏损。
第四种情况:预计适用优惠税率的分支机构亏损,这种情况下就要考虑分支机构扭亏的能力,若短期内可以扭亏宜采用子公司形式,否则宜采用分公司形式,这与企业经营策划有紧密关联。不过总体来说,如果下属公司?所在地税率较低,则宜设立子公司,享受当地的低税率。
五、利用收入确认时间的选择开展税收筹划 企业在销售方式上的选择不同对企业资金的流入和企业收益的实现有着不同的影响,不同的销售方式在税法上确认收入的时间也是不同的。通过销售方式的选择,控制收入确认的时间,合理归属所得年度,可在经营活动中获得延缓纳税的税收效益。
六、利用费用扣除标准的选择开展税收筹划? 费用列支是应纳税所得额的递减因素。在税法允许的范围内,应尽可能地列支当期费用,减少应缴纳的所得税,合法递延纳税时间来获得税收利益。

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1、选择低税负方案
即在多种纳税方案中选择税负低的方案,也就意味着选择低的税收成本;
2、滞延纳税时间
纳税期的滞延,相当于企业在滞延期内得到一笔与滞延税款相等的*无息贷款。
希望我有帮助到您,如果觉得太麻烦或者想了解更多可以随时咨询我们哦

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